NO CASH PAYMENT: ONERI DI COMPLIANCE AGGRAVATI DA DUBBI INTERPRETATIVI

Pubblicato su Bilancio e Revisione n. 2/2023 il contributo dell’Avv. Marika Fardo dal titolo “No cash payment: oneri di compliance aggravati da dubbi interpretativi”.

Partendo dalla disamina delIe novità introdotte dal D.lgs. n. 184/2021 in tema di no cash payment crimes e della connessa responsabilità delle persone giuridiche, il contributo affronta i dubbi interpretativi sull’ambito di applicazione delle rinnovate fattispecie incriminatrici e le ripercussioni sull’accertamento dell’illecito amministrativo ex D.lgs. n. 231/2001.
L’analisi ha l’obiettivo di fornire indicazioni pratiche agli enti chiamati ad aggiornare i Modelli organizzativi per la prevenzione degli illeciti di nuova introduzione.